해외주식 양도소득세 계산기

해외주식 양도소득세란?

해외 상장주식을 팔아 생긴 이익에 붙는 세금입니다. 국내 상장주식과 달리 금액과 상관없이 누구나 대상입니다. 1월 1일부터 12월 31일까지 결제된 매도를 모아 다음 해 5월 1일~31일에 신고·납부합니다.

계산 순서

1. 양도가액 − 취득가액 − 필요경비 = 양도소득금액
2. 양도소득금액 − 기본공제 250만 원 = 과세표준
3. 과세표준 × 20% = 양도소득세
4. 양도소득세 + 지방소득세(양도소득세의 10%) = 총 납부세액

예: 이익 800만 원, 손실 300만 원, 이익 150만 원이면 650만 원에서 250만 원을 뺀 400만 원의 22%, 88만 원입니다.

세율과 기본공제

• 세율 20% — 단일세율이고(소득세법 제104조 ① 12호) 지방소득세를 더하면 22%입니다.
• 기본공제 250만 원 — 사람마다 1년에 한 번입니다. 증권사가 여러 곳이어도 한 번만 뺍니다(제103조).

취득가액과 환율

• 여러 번 나눠 샀다면 먼저 산 주식부터 판 것으로 봅니다(선입선출, 시행령 제162조 ⑤). 증권사 앱의 평균단가와 다를 수 있습니다.
• 달러 금액은 매수·매도 결제일의 기준환율로 바꿉니다. 환율이 오른 만큼도 이익에 들어가고, 어느 해 양도인지도 결제일로 정합니다(제98조).

2026년에만 있는 공제

• RIA 계좌(국내시장복귀계좌) — 2025년 12월 23일 이전 보유분을 이 계좌로 팔고 1년 이상 두면 양도소득금액의 100%(1~5월)·80%(6~7월)·50%(8~12월)를 공제합니다(조세특례제한법 제91조의26).
• 환헤지 상품 — 투자액의 5%, 500만 원 한도입니다(제91조의27).

둘 다 양도소득금액에서 250만 원을 뺀 금액까지만 공제됩니다.

신고할 때 알아둘 것

• 양도소득세는 홈택스, 지방소득세는 위택스에서 따로 신고합니다.
• 낼 세금이 없어도 양도소득금액이 있으면 신고 대상입니다(제110조 ②).
• 신고를 안 하면 가산세 20%, 적게 하면 10%, 늦게 내면 하루 0.022%가 붙습니다.
• 낼 세액이 1천만 원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다(제112조).

※ 이 계산기는 해외 상장주식만 다룹니다. 국내주식 대주주·비상장주식 양도가 함께 있으면 따로 합산해야 합니다.